Předčasný důchod

Nejčastěji vlivem zdravotních nebo pracovních obtíží se stává, že někteří chtějí odejít do důchodu o pár let dříve, než je jejich řádný důchodový věk. V takové situaci lze využít předčasného důchodu. Nicméně pokud někdo pobírá (předčasný) důchod dříve než ostatní, je jeho důchod pochopitelně nižší/krácený, a to zpravidla trvale. Pokud Vás zajímá, kdy Vám vzniká nárok na předčasný důchod, můžete využít důchodové kalkulačky.

Doporučuji odchod do předčasného důchodů důkladně zvážit! Důchod se zpravidla krátí o několik set korun měsíčně za každých započatých devadesát dní, které zbývají do doby, než získáte nárok na řádný nekrácený starobní důchod. Příklad: Paní Božena odešla 290 dní do předčasného důchodu předtím, než mohla jít do řádného starobního důchodu. Výše důchodu se jí tak zkrátí čtyřikrát, z toho napočtvrté celkem zbytečně a nevýhodně.

Důchod je krácený následujícím způsobem: za každých započatých 90 dnů, které zbývají do nároku na nekrácený starobní důchod, se Váš důchod zkrátí o 1,5 % z výpočtového základu.

Výše uvedený způsob krácení aktuálně platí pro důchody přiznané po 30. 9. 2023. Pro důchody přiznané před 1. 10. 2023 platilo složitější, „odstupňované“ krácení: výše krácení se vypočetla podle toho, zda byl předčasný důchod pobírán více než 360 nebo více než 720 dnů před nárokem na nekrácený starobní důchod. V období prvních 360 dnů před tímto nárokem se důchod zkrátil o 0,9 % z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů. Od 361. dne do 720. dne před tímto nárokem se důchod zkrátil o 1,2 % z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů. V období od 721. dne (721 a více dnů před nárokem na nekrácený starobní důchod) se zkrátil o 1,5 % z výpočtového základu za každých započatých 90 dnů.

Tento starý způsob byl pro pojištěnce samozřejmě výhodnější, ale v současnosti u nově přiznávaných předčasných důchodů už na něj není možné žádným způsobem dosáhnout.

Od 1. 10. 2023 platí rovněž i další zpřísnění předčasných důchodů. Předčasné důchody přiznané po datu 30. 9. 2023 nebudou mít valorizovanou procentní výměru (jen základní výměru) až do dosažení klasického důchodového věku, teprve pak se budou valorizovat plně. To způsobí další rozdíl mezi předčasným a řádným důchodem.

Pokud chcete odejít do předčasného důchodu, musíte splnit následující dvě podmínky: máte patřičnou dobu pojištění a do důchodového věku Vám ode dne, od něhož se předčasný starobní důchod přiznává, chybí nejvýše 3 roky.

Co se týče minimální nezbytné doby pojištění, při přiznání předčasného důchodu do 30. 9. 2024 platí stejné podmínky jako pro nekrácený starobní důchod: je potřeba získat alespoň 35 let doby pojištění anebo 30 let doby pojištění bez náhradních dob.

Od 1. 10. 2024 se tato podmínka zpřísňuje: pro přiznání starobního důchodu bude nutné získat alespoň 40 let doby pojištění.

Existuje několik „postupů“, jak zařídit, aby se předčasný důchod vyplatil (s přihlédnutím ke zdravotnímu stavu apod.). Pokud jste ztratili práci, můžete se přihlásit na pracovní úřad, využít předdůchod, dobrovolné pojištění, nemocenské (různých kombinací apod.). Problematika předčasného důchodu je natolik složitá, že závisí na individuálních podmínkách každého. Výši Vašeho (předčasného) důchodu můžete ovlivnit i o několik tisíc měsíčně. Kdybyste odešli např. první den nároku na předčasný důchod nebo v náhodný den, přicházeli byste zbytečně o několik tisíc ročně, na rozdíl od doporučené optimální varianty. Je třeba, abyste jednotlivým variantám dobře porozuměli a aby se Vám v dohledné době finančně vyplatily.

Pokud chcete mít představu nejenom o tom, kolik budete předčasný důchod pobírat, ale chcete zhodnotit i výhodné datum pro odchod do předčasného důchodu, znát informace o jeho růstu, porovnat několik variant, využijte poradenské služby.

Abyste si udělali reálnou představu, jak je předčasný důchod krácený, zpracoval jsem několik příkladů z praxe. Vzhledem k tomu, že důchodové poradenství poskytuji již řadu let, můžeme si krácení předčasného důchodu ukázat na reálných případech z minulosti. Data jsou anonymizována, ale nejsou smyšlená, vychází z reálných životních situací.

Pan J. zvažoval odchod do předčasného důchodu v roce 2016. Nárok na předčasný důchod mu vznikl 13.8.2016, nárok na řádný starobní důchod měl ke dni 13. 2. 2020.

Důchod přiznaný ke dni 13. 8. 2016 by činil 12 643 Kč. Toto datum přiznání je ale krajně nevýhodné. Výhodnější by bylo 1. 9. 2016, kdy by získal důchod ve výši 12 968 Kč. Nyní již zpětně víme, jak by důchod byl valorizován na přelomech let 2016/2017 – 2017/2018 – 2018/2019 – 2019/2020. To samozřejmě v době zpracovávání analýzy známé nebylo a bylo třeba pracovat s odhady (případně s průběžným zpřesněním výpočtů).

Důchod přiznaný ke dni 1. 9. 2016 by na přelomech let byl valorizován následovně:

2016/2017 – 13 310 Kč
2017/2018 – 13 837 Kč
2018/2019 – 14 786 Kč
2019/2020 – 15 756 Kč

Pokud by pan. J. odložil přiznání předčasného důchodu na 30. 11. 2016, získal by důchod ve výši 13 293 Kč. Takový důchod by byl po řadě valorizován, až by v roce 2020 činil 16 131 Kč.

Pokud by pan. J. odložil přiznání předčasného důchodu na 28. 2. 2017 (tj. 3 roky před nárokem na řádný důchod), získal by důchod ve výši 14 213 Kč. Po valorizacích by důchod v roce 2020 činil 16 774 Kč.

Pan J. ke dni 10. 8. 2017 získá přesně 45 let doby důchodového pojištění (důchod ve výši 14 891 Kč). S tímto ohledem by zajímavé datum přiznání předčasného důchodu mohlo být 27. 8. 2017 s výší důchodu 15 230 Kč – po valorizaci by takový důchod v roce 2020 činil 17 918 Kč.

Pokud by pan. J. odložil přiznání předčasného důchodu na 23. 2. 2018 (tj. 2 roky před nárokem na řádný důchod), získal by důchod ve výši 16 865 Kč. Po valorizacích by důchod v roce 2020 činil 19 050 Kč.

Při přiznání důchodu ke dni 20. 11. 2018 by pan J. získal 18 088 Kč. Takový důchod by byl na přelomu roku 2018/2019 valorizován na částku 19 182 Kč. Pokud by pan J. odložil přiznání důchodu na 1. 1. 2019, získal by 20 007 Kč. V tomto případě bylo výrazně výhodnější počkat na přiznání důchodu až v novém roce než stihnout valorizaci (není tomu tak vždy).

Pokud by pan. J. odložil přiznání předčasného důchodu na 18. 2. 2019 (tj. 1 rok před nárokem na řádný důchod), získal by důchod ve výši 20 320 Kč. Po valorizaci by důchod v roce 2020 činil 21 578 Kč.

Přiznání řádného důchodu ke dni 13.2.2020 by panu J. přineslo 23 004 Kč.

V tabulce pro přehlednost uvádím zmíněné výše důchodu pana J.:

Z příkladu je vidět, že krácení předčasného důchodu může být značné. U pana J. to bylo umocněno nadprůměrnou výši jeho důchodu i jeho slušnými výdělky v posledních letech před přiznáním důchodu. U pana J. by např. ještě zbývalo zhodnotit různé varianty, jak s výhodou odložit přiznání předčasného důchodu. Porovnat další vlivy přelomů let, porovnat jednotlivé varianty přiznání předčasného důchodu, vyčíslit finanční návratnost odkladu přiznání předčasného důchodu apod.

Rozdíl mezi předčasným důchodem a řádným důchodem bude nově umocněn tím, že předčasné důchody nebudou mít valorizovanou procentní výměru až do řádného důchodového věku.

Další případ uvádím paní M., která se s výší důchodu blíží průměrnému předčasnému důchodu. Uvádím rovnou tabulku:

Až po zralé úvaze dospějete k tomu, že si chcete nechat přiznat předčasný důchod, žádost sepíšete na místní správě sociálního zabezpečení. Žádost sepisujete osobně, nebo ji může sepsat i Váš zástupce. Nově ji můžete podat i online. Na co si dát pozor při podání žádosti o důchod, jsem sepsal ve článku Žádost o starobní důchod. Při podání žádosti o předčasný důchod doporučuji mít navíc rozmyšlená zejména tato témata:

1. Krácení předčasného důchodu, a to přesně na jednotlivé dny.
2. Vliv přelomu roku na Váš důchod.
3. Jakým způsobem lze výhodně odložit předčasný důchod, čím nahradit příjem z možného předčasného důchodu.
4. Vyplatí se místo předčasného důchodu: evidence na ÚP, předdůchod, dobrovolné pojištění, nemocenská, …?
5. Kdy získáte ukončený rok doby pojištění – při takovém odkladu přiznání předčasný důchod vzroste mimořádně a odklad by byl o to výhodnější.